Кто такие самозанятые?

Самозанятые — это люди, которые работают на себя.

• У них нет наемных сотрудников.

• Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

• Платят только налог на профессиональный доход  — он ниже, чем НДФЛ.

• Могут получить льготные кредиты и другие меры гос-поддержки.

Любой доход самозанятого является легальным предпринимательством — это защищает от штрафов налоговой и помогает развивать свое дело.

Размер налога

Для самозанятых есть два вида ставок. Какой процент от дохода вы будете платить, зависит от его источника:

4% — если деньги поступили от физического лица;

6% — если от юрлица или индивидуального предпринимателя.

Ставки сохранятся до конца 2028 года.

Плюсы самозанятости

Нет дохода — не надо платить налог.

Не нужны онлайн-кассы и декларации. Налог рассчитывается автоматически.

Работа с физлицами и компаниями — по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда.

Можно одновременно работать по трудовому договору, но работодатель не должен быть вашим клиентом по самозанятости.

Страховые взносы в фонд ОМС автоматически отчисляются с налога.

Пенсионные взносы в СФР добровольные через «Мой налог» — так будут начисляться страховой стаж и пенсионные коэффициенты.

Меры поддержки самозанятых

10 тыс. руб. — налоговый вычет при регистрации. Пока сумма не израсходована, ставка налога пониженная: 3% при расчетах с физлицами, 4% при расчетах с юрлицами и ИП.

Льготные займы на развитие бизнеса или погашение расходов. Полные условия  — на сайте Минэкономразвития.

Льготная аренда рабочего места в коворкингах, офиса или производственного помещения в бизнес-инкубаторах, а также государственного или муниципального имущества: земли, транспорта, оборудования.

Также доступны консультации, обучение и продвижение в центрах «Мой бизнес».

Кто может оформить самозанятость?

Работающие удаленно: копирайтеры, веб-разработчики.

Те, кто хочет легально подрабатывать, в том числе подростки с 14 лет (нужно письменное разрешение от родителей, заверенное у нотариуса).

Представители сферы услуг: парикмахеры, репетиторы, фотографы, ремонтники.

Те, кто получают доход от сдачи жилья в аренду.

Те, кто продают товары собственного производства.

Без обращения в налоговую — любой россиянин, а также граждане Казахстана, Киргизии, Армении и Белоруссии. Гражданам других стран сначала нужно получить ИНН в ФНС.

Кто не может оформить самозанятость?

• Госслужащие. Исключение: если они сдают жилье в аренду.

• Адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики, но только по основной специальности. Самозанятый адвокат может заниматься репетиторством.

• Те, кто продает подакцизные товары и с маркировкой «Честный знак» либо товары, которые производятся другим человеком или компанией.

• Посредники, например,  турагенты и риелторы.

• Те, кто добывает или продает полезные ископаемые.

• Арендодатели нежилой недвижимости, например, апартаментов или гаража.

Как платить налоги?

Налог рассчитывается автоматически по чекам от клиентов в приложении «Мой налог» или банковском приложении и оплачивается там же.

В приложении «Мой налог» формируйте онлайн-чеки после каждой оплаты и отправляйте клиентам.

В приложении банка при поступлении денег нажимайте кнопку «Заявить о доходе» и отправляйте документ в налоговую. Налоговая рассчитает платеж с общего дохода за отчетный период.