Кто такие самозанятые?
Самозанятые — это люди, которые работают на себя.
• У них нет наемных сотрудников.
• Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
• Платят только налог на профессиональный доход — он ниже, чем НДФЛ.
• Могут получить льготные кредиты и другие меры гос-поддержки.
Любой доход самозанятого является легальным предпринимательством — это защищает от штрафов налоговой и помогает развивать свое дело.
Размер налога
Для самозанятых есть два вида ставок. Какой процент от дохода вы будете платить, зависит от его источника:
4% — если деньги поступили от физического лица;
6% — если от юрлица или индивидуального предпринимателя.
Ставки сохранятся до конца 2028 года.
Плюсы самозанятости
Нет дохода — не надо платить налог.
Не нужны онлайн-кассы и декларации. Налог рассчитывается автоматически.
Работа с физлицами и компаниями — по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда.
Можно одновременно работать по трудовому договору, но работодатель не должен быть вашим клиентом по самозанятости.
Страховые взносы в фонд ОМС автоматически отчисляются с налога.
Пенсионные взносы в СФР добровольные через «Мой налог» — так будут начисляться страховой стаж и пенсионные коэффициенты.
Меры поддержки самозанятых
10 тыс. руб. — налоговый вычет при регистрации. Пока сумма не израсходована, ставка налога пониженная: 3% при расчетах с физлицами, 4% при расчетах с юрлицами и ИП.
Льготные займы на развитие бизнеса или погашение расходов. Полные условия — на сайте Минэкономразвития.
Льготная аренда рабочего места в коворкингах, офиса или производственного помещения в бизнес-инкубаторах, а также государственного или муниципального имущества: земли, транспорта, оборудования.
Также доступны консультации, обучение и продвижение в центрах «Мой бизнес».
Кто может оформить самозанятость?
Работающие удаленно: копирайтеры, веб-разработчики.
Те, кто хочет легально подрабатывать, в том числе подростки с 14 лет (нужно письменное разрешение от родителей, заверенное у нотариуса).
Представители сферы услуг: парикмахеры, репетиторы, фотографы, ремонтники.
Те, кто получают доход от сдачи жилья в аренду.
Те, кто продают товары собственного производства.
Без обращения в налоговую — любой россиянин, а также граждане Казахстана, Киргизии, Армении и Белоруссии. Гражданам других стран сначала нужно получить ИНН в ФНС.
Кто не может оформить самозанятость?
• Госслужащие. Исключение: если они сдают жилье в аренду.
• Адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики, но только по основной специальности. Самозанятый адвокат может заниматься репетиторством.
• Те, кто продает подакцизные товары и с маркировкой «Честный знак» либо товары, которые производятся другим человеком или компанией.
• Посредники, например, турагенты и риелторы.
• Те, кто добывает или продает полезные ископаемые.
• Арендодатели нежилой недвижимости, например, апартаментов или гаража.
Как платить налоги?
Налог рассчитывается автоматически по чекам от клиентов в приложении «Мой налог» или банковском приложении и оплачивается там же.
В приложении «Мой налог» формируйте онлайн-чеки после каждой оплаты и отправляйте клиентам.
В приложении банка при поступлении денег нажимайте кнопку «Заявить о доходе» и отправляйте документ в налоговую. Налоговая рассчитает платеж с общего дохода за отчетный период.